全国中小企业股份转让系统网站于近日公布的《关于对北京东方明康医用设备股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》(股转系统公监函〔2020〕176号)显示，经查明，北京东方明康医用设备股份有限公司(以下简称“东方明康”，832779)有以下违规事实：

2020年7月15日，东方明康更正披露了2016年至2018年年度报告，对定期报告中涉及的会计差错更正事项做出说明。东方明康对原列入非流动资产科目的外部服务费追溯调整计入了当期费用，对2016年至2018年财务数据进行了追溯调整。

调整影响2016年净利润-181.13万元，调整前2016年净利润-161.02万元，调整后2016年净利润-342.15万元，调整比例为-112.49%;调整影响2016年净资产-181.13万元，调整前2016年期末净资产690.33万元，调整后2016年期末净资产509.20万元，调整比例为-26.24%。

调整影响2017年净利润-85.09万元，调整前2017年净利润130.57万元，调整后2017年净利润45.47万元，调整比例为-65.17%;调整影响2017年净资产-266.23万元，调整前2017年期末净资产820.90万元，调整后2017年期末净资产554.67万元，调整比例为-32.43%。

调整影响2018年净利润-92.92万元，调整前2018年净利润340.35万元，调整后2018年净利润247.42万元，调整比例为-27.30%;调整影响2018年净资产-359.15万元，调整前2018年期末净资产1278.26万元，调整后2018年期末净资产919.11万元，调整比例为-28.10%。

全国股转公司公司监管一部判定，东方明康的上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(2017年12月22日发布)第四条和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(2020年1月3日发布)第三条的规定，构成信息披露违规。

针对上述违规行为，时任董事长张进、财务负责人蒋桂云未能忠实、勤勉地履行职责，未能保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第三条的规定，对上述违规行为负有责任。

鉴于上述违规事实和情节，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第6.1条和《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》第十四条的规定，公司监管一部决定对东方明康采取出具警示函的自律监管措施，对张进、蒋桂云采取出具警示函的自律监管措施。

经中国经济网记者查询发现，东方明康成立于2001年5月29日，注册资本1297.45万人民币，张进为第一大股东、实控人，持股比例38.64%。公司于2015年7月16日在新三板挂牌，主办券商为万联证券有限责任公司。

《全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引(试行)》第九条规定：主办券商应督导挂牌公司建立健全并有效执行内部管理制度，包括但不限于会计核算体系、财务管理和风险控制等制度，以及对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等重大经营决策的程序与规则等。

《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(2017年12月22日发布)第四条规定：挂牌公司及其他信息披露义务人应当及时、公平地披露所有对公司股票及其他证券品种转让价格可能产生较大影响的信息(以下简称“重大信息”)，并保证信息披露内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(2020年1月3日发布)第三条规定：挂牌公司信息披露包括定期报告和临时报告。

《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第6.1条规定：全国股份转让系统公司可以对本业务规则1.4条规定的监管对象采取下列自律监管措施：

(一)要求申请挂牌公司、挂牌公司及其他信息披露义务人或者其董事(会)、监事(会)和高级管理人员、主办券商、证券服务机构及其相关人员对有关问题作出解释、说明和披露;

(二)要求申请挂牌公司、挂牌公司聘请中介机构对公司存在的问题进行核查并发表意见;

(三)约见谈话;

(四)要求提交书面承诺;

(五)出具警示函;

(六)责令改正;

(七)暂不受理相关主办券商、证券服务机构或其相关人员出具的文件;

(八)暂停解除挂牌公司控股股东、实际控制人的股票限售;

(九)限制证券账户交易;

(十)向中国证监会报告有关违法违规行为;

(十一)其他自律监管措施。

监管对象应当积极配合全国股份转让系统公司的日常监管，在规定期限内回答问询，按照全国股份转让系统公司的要求提交说明，或者披露相应的更正或补充公告。

《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》第十四条规定：申请挂牌公司、挂牌公司、收购人、破产管理人及相关主体出现违规行为的，全国股转公司可以实施以下自律监管措施：

(一)口头警示，即以口头形式将有关违规事实或风险状况告知监管对象，要求其及时补救、改正或者防范;

(二)约见谈话，即要求监管对象在指定的时间和地点就有关违规行为接受质询和训诫，并要求其作出解释说明，采取措施及时补救、改正或者防范;

(三)要求提交书面承诺，即要求监管对象提交在规定时间内为或不为一定行为的书面承诺;

(四)出具警示函，即以书面形式将有关违规事实或风险状况告知监管对象，并要求其及时补救、改正或者防范;

(五)责令改正，即要求监管对象停止违法违规行为或者限期改正;

(六)要求公开更正、澄清或说明，即要求监管对象对信息披露中的错漏事项进行公开更正，或者对有关事项或风险情况予以公开澄清或说明;

(七)要求公开致歉，即要求监管对象对违规事项以公告形式向投资者公开致歉;

(八)要求限期参加培训或考试，即要求监管对象限期参加指定机构组织的专业培训或考试，督促其提升守法意识、职业操守和执业能力;

(九)要求限期召开投资者说明会，即要求监管对象限期召开说明会，就特定事项公开向投资者作出解释或者说明;

(十)暂停解除挂牌公司控股股东、实际控制人的股票限售，即在一定期限内不办理相关人员所持挂牌公司股份的解除限售申请;

(十一)建议挂牌公司更换相关任职人员，即建议挂牌公司更换董事、监事或高级管理人员，并及时选聘符合资格的董事、监事或高级管理人员;

(十二)全国股转公司规定的其他自律监管措施。

以下为原文：

全国中小企业股份转让系统

股转系统公监函〔2020〕176号

关于对北京东方明康医用设备股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定

当事人：

北京东方明康医用设备股份有限公司(简称东方明康)，住所地：北京市东城区安定门东大街28号1号楼A单元709号。

张进，男，1963年1月出生，时任公司董事长兼公司2016年年报财务负责人。

蒋桂云，女，1975年1月出生，时任公司2017至2018年年报财务负责人。

经查明，东方明康有以下违规事实：

2020年7月15日，东方明康更正披露了2016年至2018年年度报告，对定期报告中涉及的会计差错更正事项做出说明。东方明康对原列入非流动资产科目的外部服务费追溯调整计入了当期费用，对2016年至2018年财务数据进行了追溯调整。调整影响2016年净利润-1,811,320.75元，调整前2016年净利润-1,610,207.76元，调整后2016年净利润-3,421,528.51元，调整比例为-112.49%;调整影响2016年净资产-1,811,320.75元，调整前2016年期末净资产6,903,329.33元，调整后2016年期末净资产5,092,008.58元，调整比例为-26.24%。

调整影响2017年净利润-850,943.40元，调整前2017年净利润1,305,672.43元，调整后2017年净利润454,729.03元，调整比例为-65.17%;调整影响2017年净资产-2,662,264.15元，调整前2017年期末净资产8,209,001.76元，调整后2017年期末净资产5,546,737.61元，调整比例为-32.43%。

调整影响2018年净利润-929,245.28元，调整前2018年净利润3,403,477.18元，调整后2018年净利润2,474,231.90元，调整比例为-27.30%;调整影响2018年净资产-3,591,509.43元，调整前2018年期末净资产12,782,578.94元，调整后2018年期末净资产9,191,069.51元，调整比例为-28.10%。

东方明康的上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(2017年12月22日发布)第四条和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(2020年1月3日发布)(以下简称《信息披露规则》)第三条的规定，构成信息披露违规。

针对上述违规行为，时任董事长张进、财务负责人蒋桂云未能忠实、勤勉地履行职责，未能保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，违反了《信息披露规则》第三条的规定，对上述违规行为负有责任。

鉴于上述违规事实和情节，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第6.1条和《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》第十四条的规定，我司做出如下决定：

对东方明康采取出具警示函的自律监管措施。对张进、蒋桂云采取出具警示函的自律监管措施。

特此提出警示如下：

你方应当按照《信息披露规则》等业务规则履行信息披露义务，保证信息披露真实、完整、准确、及时。特此告诫你公司及相关责任主体应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生。否则，我司将进一步采取自律监管措施或给予纪律处分。

对于上述惩戒，我司将记入证券期货市场诚信档案数据库。挂牌公司应自收到本自律监管决定书之日起2个交易日内及时披露相应信息。

全国股转公司公司监管一部

2020年12月10日