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今年以来，韩家湾煤炭公司充分激发内部审计各方的潜在动能，完善企业内部审计的机构机制，加强内部审计队伍建设，调动业务人员主动配合参与内部审计、优化内部审计工作，实现内部审计增值。

公司全面贯彻风险前置管控概念，通过识别风险初始信息、风险归类识别与量化分析、完成风险评估结果量化排序、结合风险评估结果制订内部审计计划、实施审计工作来发现各种风险的具体表现，制定落实风险防范化解各项措施。

公司根据经营管理特点，依托全面预算管理，分析判断生产运营规律及财务核算特点，在十大环节，十大过程”系统平台上进行运营监管，构建了业财审融合”的具有特色的管控服务型数据共享模式，通过对有效增值数据的收集和分享，适时开展企业内部审计作业，系统整合了内部审计核心工具，使风险控制、实质性测试与佐证、审计作业管理、内部审计报告等审计程序实施过程科学规范。

全面建立健全审计整改监督机制，明确整改目标与责任部门，全面推进整改督查，严肃落实整改追责，倒逼强化审计整改，延展内部审计结果运用，实现企业价值增值。

实施基于风险管控”的增值型内部审计，通过审计发现问题减少企业支出并提出审计建议，突出内控风险防范和问题整改，使公司内部审计体系逐步完善，形成闭环管理模式，实现审计监督全面覆盖，为企业打造高质量的免疫系统”。(袁机换)

关键词： 韩家湾煤炭公司 免疫系统