香港作为国际金融中心和亚洲财富管理枢纽，为家族办公室的设立和运营提供了理想的环境。

设立香港家族办公室的优势

1、税务优势：香港作为一个低税率的地区，对于家族企业来说具有明显的税务优势。香港的企业所得税率仅为16.5%，并且没有增值税、销售税和资本利得税等。此外，香港还与多个国家和地区签订了避免双重征税的协定，为家族企业提供了更多的税务优惠。

2、法律保护：香港拥有独立的法律体系和成熟的法治环境，对于家族企业的财产权益提供了强有力的保护。香港的法律制度稳定、透明，执行力度强，为家族企业提供了良好的法律保障。

3、金融服务：香港作为一个国际金融中心，拥有完善的金融体系和丰富的金融资源。家族企业在香港注册家族办公室后，可以更方便地获得银行、投资、融资等金融服务，为企业的发展提供了强大的支持。

4、人才资源：香港拥有世界一流的人才资源，吸引了许多优秀的专业人士和高端人才。家族企业在香港注册家族办公室后，可以更容易地吸引和留住优秀的人才，提升企业的竞争力。

香港家族办公室的类型

香港家族办公室是指由单一家族办公室（SFO）或联合家族办公室（MFO）在香港管理的具有资格的家族投资控权工具。

一般而言，单一家族办公室是指管理某单一家族的资产、投资和长期权益的安排，通常不对外承揽业务。联合家族办公室则往往面向市场，为多个高资产净值家族提供服务。

联合家族办公室（MFO）则是为多个高资产净值家族提供综合财富管理和家族办公室服务的机构。

香港家族办公室会以不同形式营运，其营运方式将取决于其进行的活动、投资性质、以及其架构或成熟程度。许多情况下，家族办公室通过一个法人实体运营，该法人实体与该家族的投资工具可属于同一或不同的集团。

根据法案，由单一家族办公室在香港进行管理的家族投资，在满足特定条件的情况下，投资收益可以直接获得利得税豁免。

设立香港家族办公室的条件

1、具备资格的单一家族办公室

单一家族办公室需仅为一个家族服务，不涉及对外募集资金或为外部客户提供投资服务。

2、具备资格的家族控权工具

若家族办公室涉及特定目的实体（SPV），该实体也需满足相关规定，成为合格的控权工具。

3、参与合资格交易和附带交易

交易须符合《税务条例》附表16C中的资产类别范围，例如股票、债券、基金及其他认可投资工具，同时不得偏离附带交易的范围。

设立香港家族办公室的流程

一、规划与准备

1、明确家族办公室的目标和使命；

2、确定家办类型，明确组织结构和职责分工；

3、制定商业计划；

4、设计家族办公室管理运营架构及税收架构；

5、制定家族财务管理和资产配置策略。

二、架构搭建

1、注册成立香港公司并设立家族信托；

2、制定家族章程规范家族成员行为以及决策机制；

3、确定家族办公室的税务筹划方案。

三、运营管理

1、择定香港合适的办公室位置；

2、招聘专业的家族办公室管理团队；

3、确立家族办公室的投资和资产管理策略；

4、合规申报。

香港家族办公室合规要求

1、税收优惠的适用条件

家族办公室可通过满足相关条件，申请香港特有的利得税宽免政策。家族控权工具和相关实体需确保在法律框架下合法运作。

2、牌照申请与业务边界

是否需要申请牌照取决于以下三项：提供的服务是否属于SFO定义的受规管活动；是否经营相关服务的业务；业务是否在香港开展。

如果家族办公室仅提供内部投资建议而不涉及外部客户，一般无需申请牌照。但若参与证券投资管理、执行交易或提供投资建议，需根据服务类型申请相应的牌照。

3、资产类别与交易范围

交易需符合附表16C中规定的合资格资产类别，例如证券、基金、债券等，避免因非合规交易而失去税收优惠资格。

香港的家族办公室通过多元化资产配置、强化风险管理、加强市场研究、国际合作以及可持续投资等策略，有效应对全球经济的不确定性。这些措施不仅提升了家族财富的安全性和增值潜力，也为家族办公室在动荡的市场环境中保持竞争力奠定了基础。

RICHFUL瑞丰于2000年创立于香港。目前办事处已遍布大中华区13个重要城市，专业人员超过200人。服务涵盖：香港及离岸公司注册，企业架构搭建，财务及会计，财税咨询，特许牌照申请，上市公司秘书、新股上市及股票登记、债务托管及受信，财富管理，海外信托和基金会设立，人力资源、薪酬管理，综合性商务、企业及投资者服务等领域。

RICHFUL瑞丰系Vistra卓佳集团成员公司。作为领先的企业和私募基金客户关键业务专业服务机构，Vistra卓佳在全球50多个国家/地区设有办事处，拥有9000多名员工，服务实体超过20万家，资产行政管理规模达3950亿美元。客户包括1400家港股上市公司，50%名列《财富》杂志的500强企业及66% PEI 300全球领先私募股权投资机构。

免责声明：市场有风险，选择需谨慎！此文仅供参考，不作买卖依据。

关键词：