(资料图)

张家峁矿业全面预算管理：尽精微以致广大

吴婷

智术之士，必远见而明察，远见就是既长远又谋全局的战略思维。公司迈入千万吨矿井的行列以来，大力发展智慧煤矿，智慧园区，逐步与世界先进科学技术接轨，在市场环境的影响下，公司构建了向经营要效益的理念。在公司战略目标的指导下，以优化公司资源配置，提高经济效益为目标，对公司生产经营，销售以及财务环节进行统筹安排，构建了张家峁矿业公司全面预算体系，实现公司绿色发展、高效发展。

善于做加法”，重点是建立制度

全面预算管理是企业经营思路”和经营责任”的双轨运行机制的高度体现。全面预算，首先是个全字，全员意识、全过程管理、全方位覆盖。公司的全面预算体系和运营模式，以数据模块、定额模块、标准模块等五个管理模块”状态为主线，各个管理模式状态由生产技术部、财务资产部、人力资源部等六个”预算管控责任中心、工作面盘区成本系统、运输成本系统、通风成本系统等八个”生产预算管理系统、盘区工作面巷道掘进费用、井下胶轮运输费、采面安装拆除费用等十一个”重点项目、内控、绩效、定额、岗位标准作业四个”考核流程串接组成，通过井上、井下作业的85个生产过程细化预算，形成五个”不同单元管理模式的运行状态，实现全面预算的闭环管控。

善于做减法”，重点是控制成本

你好，请问一下我们部门这个月差旅费定额还有吗?”这个工程项目不在年初的专项计划中，请核实之后再来结算。”......财务部日常工作中，严格遵守年初全面预算的各项指标，按照六个责任中心各自负责的业务，细化分解费用项目，结合往年相同项目发生的费用金额，结合本年生产接续各方面情况，制定本年计划。同时，全面预算管理的一个重要方面就是控成本，全面预算在56811”大成本体系管控模式的基础上，从生产工艺、科技运用、机械设备选型、岗位设置与责任等八大”成本子系统对工作面盘区成本、运输成本、通风成本等系统进行全面剖析，将各流程成本按成本要素”进行细化，通过取舍、科技改革、岗位优化、职能完善做到节支降耗;对生产巷道费用、连采煤费用、招待费用、车辆管理费、井田塌陷补偿费等十一个关键控制点组成单元模式对各项费用进行分析研判，制定切实可行的措施加以重点控制，达到最佳成本管控效果。形成一级监督一级、一级对一级负责的保证体系，实行逐级管理、逐级考核，将结果进行具体分解，落实到人，激发了员工参与管理、注重节约的积极性和创造性，同时通过科学合理的考核、赏罚分明的奖惩，确保预算指标落到了实处。

敢于做乘法”，重点是放大细节

我们现在的岗位不单单只是生产，还要不时的勤算帐，看看领取的配件和材料是不是和生产工序对得上。公司考核严格，出了差错我要承担相应的损失，可圆满完成各项工作，我也能得到奖励。这种管理办法好，奖勤罚懒，一目了然。现在我把每一颗螺丝都数的清清楚楚，已经连续三个月领取了节约奖。”机电队职工小李高兴的说。全面预算不只是将大环节全覆盖，同时也要注意细节，小到每一颗钉子，每一块电池，由小及大，见微知著，将小环节放在显眼位置，才能确保大环节、整体平稳运行。

居安思危，思则有备，备则无患，自全面预算体系实施以来，各项成本利润的数据显示了公司的经济效益明显提升。同时经营管理创新能力不断增强，《全面预算管理探索与实践》获得中国煤炭工业协会经济管理论文一等奖。推行全面预算管理，聚焦企业发展战略，优化资源配置，防范经营风险，节支降耗创值增效，不断提高公司经营管理水平、经济效益和市场竞争力。

关键词： 张家峁矿业